Как отразить доначисление налогов по акту налоговой проверки?
Доброго времени суток уважаемые консультанты!
Подскажите пожалуйста какие проводки необходимо сделать по акту налоговой проверки, это первая в моей практике проверка, я совершенно запуталась
Организация на ОСНО применяет ПБУ18
По акту проверки доначислены:
1) налог на прибыль за 2010г. 4 433 807 (аннулированы расходы по сомнительному контрагенту)
2) пени по налогу на прибыль 1 193 829,61
3) НДС за 2010г. 3 990 426 (снят с возмещения по той же сделке)
4) Пени по НДС 709 560,51
мои попытки:
Д 91.2 К 68.2 - 3 990 426 (начислен НДС - убытки прошлых лет)
Д 91.2 К 68.2 - 709 560,51 (пени по НДС - убытки прошлых лет)
Д 68.2 К 51 - 3 990 426 (уплачен НДС)
Д 99.1 К 68.4.2 - 4 433 807 (налог на прибыль 2010г.)
Д 91.2 К 68.4.2 - 1 193 829,61 (пени по налогу на прибыль 2010г.- убытки прошлых лет)
Д 68.4.1 К 51 - 4 433 807 (уплачен налог на прибыль за 2010г.)
Д 68.4.1 К 51 - 1 193 829,61 (уплата пени по налогу на прибыль за 2010г.)
а дальше, в 2010 году была прибыль, которую уменьшили на "сомнительные расходы", а потом перекрыли убытком прошлых лет, потом организация работает с убытками,
нужно ли мне уменьшать убыток за предыдущие годы и нужно ли корректировать (уменьшать) сальдо по счету 09
Помогите пожалуйста!!!
Подскажите пожалуйста какие проводки необходимо сделать по акту налоговой проверки, это первая в моей практике проверка, я совершенно запуталась
Организация на ОСНО применяет ПБУ18
По акту проверки доначислены:
1) налог на прибыль за 2010г. 4 433 807 (аннулированы расходы по сомнительному контрагенту)
2) пени по налогу на прибыль 1 193 829,61
3) НДС за 2010г. 3 990 426 (снят с возмещения по той же сделке)
4) Пени по НДС 709 560,51
мои попытки:
Д 91.2 К 68.2 - 3 990 426 (начислен НДС - убытки прошлых лет)
Д 91.2 К 68.2 - 709 560,51 (пени по НДС - убытки прошлых лет)
Д 68.2 К 51 - 3 990 426 (уплачен НДС)
Д 99.1 К 68.4.2 - 4 433 807 (налог на прибыль 2010г.)
Д 91.2 К 68.4.2 - 1 193 829,61 (пени по налогу на прибыль 2010г.- убытки прошлых лет)
Д 68.4.1 К 51 - 4 433 807 (уплачен налог на прибыль за 2010г.)
Д 68.4.1 К 51 - 1 193 829,61 (уплата пени по налогу на прибыль за 2010г.)
а дальше, в 2010 году была прибыль, которую уменьшили на "сомнительные расходы", а потом перекрыли убытком прошлых лет, потом организация работает с убытками,
нужно ли мне уменьшать убыток за предыдущие годы и нужно ли корректировать (уменьшать) сальдо по счету 09
Помогите пожалуйста!!!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Доброго времени суток уважаемые консультанты!Подскажите пожалуйста какие проводки необходимо сделать по акту налоговой проверки, это первая в моей практике проверка, я совершенно запуталасьОрганизация на ОСНО применяет ПБУ18По акту проверки доначислены:1) налог на прибыль за 2010г. 4 433 807 (аннулированы расходы по сомнительному контрагенту)2) пени по налогу на прибыль 1 193 829,613) НДС за 2010г. 3 990 426 (снят с возмещения по той же сделке)4) Пени по НДС 709 560,51мои попытки:Д 91.2 К 68.2 - 3 990 426 (начислен НДС - убытки прошлых лет)Д 91.2 К 68.2 - 709 560,51 (пени по НДС - убытки прошлых лет)Д 68.2 К 51 - 3 990 426 (уплачен НДС)Д 99.1 К 68.4.2 - 4 433 807 (налог на прибыль 2010г.)Д 91.2 К 68.4.2 - 1 193 829,61 (пени по налогу на прибыль 2010г.- убытки прошлых лет)Д 68.4.1 К 51 - 4 433 807 (уплачен налог на прибыль за 2010г.)Д 68.4.1 К 51 - 1 193 829,61 (уплата пени по налогу на прибыль за 2010г.)а дальше, в 2010 году была прибыль, которую уменьшили на "сомнительные расходы", а потом перекрыли убытком прошлых лет, потом организация работает с убытками,нужно ли мне уменьшать убыток за предыдущие годы и нужно ли корректировать (уменьшать) сальдо по счету 09Помогите пожалуйста!!!Прочтите
Как отразить в бухгалтерском учете результаты выездной налоговой проверки?
Эти доначисления не могут быть убытками прошлых лет.Они не принимаются в расходы в НУ.
