Расчет 6-НДФЛ: как отразить сумму НДФЛ, не удержанную в 2018 году при покупке авиабилета для физлица, с которым заключен договор ГПХ?

Comments

• mongo, показываете что не удержали в 2018году,  а в  отчете за 1 кв 2019 показываете что все удержано.
• Спасибо, а у вас есть ссылки на разъяснения от официальных органов по этому вопросу?
• Добрый день!
  На всякий случай напоминаю отвечающим, что размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума. Кроме того, у нас запрещены любая антиреклама, несанкционированная реклама и рекламные инсценировки. Разрешены только ссылки на материалы БухОнлайна, а также на официальные сайты органов государственной власти и органов местного самоуправления.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Нужно ли отражать данную сумму НДФЛ в 6-ндфл за 2018 г в 80 строке как неудержанную?

  В строке 080 формы 6-НДФЛ указывается НДФЛ, который невозможно удержать у физлица.
  Это тот НДФЛ, который отражается в 2-НДФЛ с признаком "2".
  Поскольку НДФЛ позднее был удержан, не нужно отражать его в строке 080. В противном случае не пойдут контрольные соотношения между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ( Письмо ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@ "О направлении Контрольных соотношений").
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S, спасибо. Но ведь удержали НДФЛ в 2019 г , правда, до 01 марта 2019. Т.е. после отчетного периода,2018 г. И чтобы сошлись суммы в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ я сумму НДФЛ,удержанную до 01.03.19,указываю и в той и в другой отчетности как удержанную и уплаченную?
• 2-НДФЛ заполняется на дату подачи справки, а 6-НДФЛ заполняется по состоянию на 31 декабря.
• Т.ев 6- ндфл за 2018 г я эту сумму НДФЛ отражаю в первом разделе как Начисленную и уплаченную, если 80 раздел я не заполняю, исходя из вашего ответа? а во втором разделе 6-ндфл отражаю в отчётности за 1 квартал 2019? Верно?
  Просьба к модераторам : Можно мне ответ от эксперта по данной ситуации,поскольку не понятно как мне нужно заполнить 6-НДФЛ за 2018 г.
• Цитата: Т.ев 6- ндфл за 2018 г я эту сумму НДФЛ отражаю в первом разделе как Начисленную и уплаченную, если 80 раздел я не заполняю, исходя из вашего ответа? а во втором разделе 6-ндфл отражаю в отчётности за 1 квартал 2019? Верно?Просьба к модераторам : Можно мне ответ от эксперта по данной ситуации,поскольку не понятно как мне нужно заполнить 6-НДФЛ за 2018 г.

  Добрый день!
  
  Считаю, что НДФЛ, не удержанный до конца календарного года, удерживать в следующем году нельзя (п. 5 ст. 226 НК РФ).
  Соответственно, неудержанная по итогам календарного года сумма налога отражается по строке 080 6-НДФЛ (вопрос 5 Письма ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@).
• Спасибо. А как мне сейчас быть с отчетностью по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ,если я удержала НДФЛ за 2018 год из его доходов в феврале 2019 году и не отправила в налоговую справку с признаком 2?
• Цитата: Спасибо. А как мне сейчас быть с отчетностью по 2-НДФЛ и 6-НДФЛ,если я удержала НДФЛ за 2018 год из его доходов в феврале 2019 году и не отправила в налоговую справку с признаком 2?

  Добрый день!
  
  Мое мнение - возвращать НДФЛ по правилам п. 1 ст. 231 НК РФ, уточнять отчетность и представлять справку 2-НДФЛ с признаком 2.
  Но решать только Вам. Вполне вероятно, что проверяющие не обратят внимание на данную ситуацию.